2025년 핵심 세무 행정 시스템에서 기대할 점

인도네시아의 세무 행정 시스템은 2025년 1월 1일에 예정된 핵심 세무 행정 시스템(Core Tax Administration System, CTS)의 도입과 함께 대대적인 변화를 겪고 있습니다. 이 획기적인 개혁은 2024년 10월 18일에 발효된 2024년 제81호 재무부 규정(PMK-81/2024)에 의해 추진되고 있습니다.

PMK-81은 기존의 42개 세법 규정을 폐지하고 이를 통합적인 구조로 통합하여 절차를 간소화하고 세무 준수를 현대화하기 위해 디지털 중심 메커니즘을 도입합니다./h2

핵심 세무 행정 시스템이란 무엇인가?

핵심 세무 행정 시스템(Core Tax Administration System, CTS)은 인도네시아의 세무 절차를 간소화하기 위한 중앙 집중화된 기술 기반 프레임워크입니다. 이 시스템은 등록, 신고, 납부, 환급 등의 기능을 통합 플랫폼 내에서 처리하여, 구식 수작업 방식을 효율적인 디지털 시스템으로 대체합니다.

핵심 세무 시스템의 주요 목표

• 자동화를 통해 일상적인 업무의 행정 부담을 줄입니다.
• 고급 분석을 사용하여 세무 의무를 추적하고 집행합니다.
• 납세자가 실시간으로 세무 데이터와 상태에 접근할 수 있도록 보장합니다.
• 직관적인 전자 채널을 통해 국세청 (DGT)과 원활하게 소통할 수 있는 환경을 제공합니다.

기술을 활용함으로써 CTS는 인도네시아의 디지털 전환 목표를 지원하며, 신뢰를 증진하고 세무 행정의 운영 효율성을 강화합니다.

PMK-81은 무엇을 포함하는가?

PMK-81은 핵심 세무 행정 시스템 시행을 위한 규제 프레임워크를 수립합니다. 이 프레임워크는 등록부터 환급까지의 세무 행정의 필수적인 측면을 다루며, 디지털 커뮤니케이션과 표준화된 절차에 특히 중점을 둡니다.

새로운 규정은 소득세, 부가가치세(VAT), 사치품 판매세(LST), 인지세, 토지 및 건물세(PBB), 탄소세와 같은 주요 세금 범주를 모두 포함하며, 핵심 세무 시스템의 견고한 기반을 제공합니다.

세금 유형	PMK-81의 주요 조항	디지털 프로세스 지원
소득세	납세자 등록, 납부 마감일, 환급 메커니즘	전자 신고, 세금 납부, 계좌 업데이트
부가가치세(VAT)	VAT 신고, 전자상거래 VAT 징수자를 위한 조정	월별 VAT 신고서, 간소화된 템플릿
사치품 판매세	과세 상품 거래 보고 및 납부 규칙	디지털 제출, 자동화된 납부 절차
인지세	선납 및 환급 조정 사용	온라인 추적, 이체 예약
토지 및 건물세	다중 위치 사업체를 위한 중앙화된 보고	통합 세무 ID, 환급 청구
탄소세	환경 정책 준수를 위한 기한 연장	제출 기한 연장과 디지털 통신

납세자의 권리와 의무

PMK-81은 항소 제기와 환급 요청과 같은 납세자의 권리 행사를 표준화하며, 기한 내 신고 및 납부와 같은 의무를 명확히 정의합니다. 이러한 절차는 이제 주로 디지털 채널을 통해 수행되어야 합니다.

납세자 등록

사업체는 납세자로, 그리고 해당되는 경우 부가가치세 부과 사업자(PKP)로 등록해야 합니다. PMK-81은 전자 제출과 납세자 정보 실시간 검증을 의무화하여 등록 절차를 간소화하였습니다.

납부 및 환급 메커니즘

PMK-81은 세금 예치 시스템을 도입하여, 납세자가 세금을 사전에 납부하고 미사용 자금을 향후 부담금이나 환급금으로 사용할 수 있도록 허용합니다. 주요 특징은 다음과 같습니다:  

• 초과 납부: 오류 또는 초과 납부에 대한 환급 요청이 가능합니다.  
• 이자 보상: 환급 지연 시 납세자는 이자를 받을 권리가 있습니다. 

세금 신고 및 보고

이 규정은 모든 주요 범주에 대한 세금 신고 제출 절차를 업데이트합니다. 주목할 만한 변경 사항은 다음과 같습니다:  

• 월별 부가가치세(VAT) 보고: 외국 전자 상거래 부가세 징수자는 이제 분기별 대신 월별 보고서를 제출해야 합니다.  
• 연간 세금 보고서: 모회사들은 디지털 포맷으로 통합 재무 보고서를 제공해야 합니다. 

행정 서비스

국세청(DGT)은 세금 평가 알림 및 신청 상태 업데이트와 같은 서신을 위한 중앙 집중식 서비스를 제공합니다. 안전성과 효율성을 보장하기 위해 납세자 계정을 통해 커뮤니케이션이 이루어집니다.

디지털 시스템을 위한 기술 규정

PMK-81은 문서 제출, 통신, 및 결정을 지원하기 위해 전자 플랫폼 사용을 의무화합니다. 2025년 1월 1일부터 모든 공식 문서에 전자 서명이 필요합니다.

PMK-81에 따른 행정 메커니즘

1. 납세자 포털에 로그인하거나 가까운 세무서 방문  
2. 이메일 및 모바일 전화 정보 검증  
3. 온라인 또는 직접 활성화 요청 제출  
4. 전자 통신 매체로 납세자 계정 승인  
5. 실시간 업데이트 접근, 문서 업로드 및 제출 추적  

PMK-81은 디지털 플랫폼과 업데이트된 절차적 일정에 중점을 두어 세금 행정에 상당한 변화를 도입합니다. 

디지털 채널의 구현

대부분의 세금 프로세스에서 전자 플랫폼이 기본이 되었습니다. 주요 채널은 다음과 같습니다:  

• 납세자 포털: 신고, 납부 및 통신을 위한 종합 시스템.  
• 통합 애플리케이션 및 웹페이지: 국세청(DGT)의 시스템과 연결되어 원활한 상호작용을 제공하는 도구.  
• 연락 센터: 복잡한 세금 관련 문제 해결을 위한 지원 허브.  

디지털 시스템이 인프라 제한 또는 기술적 문제로 사용할 수 없는 경우에만 종이 제출이 허용됩니다. 

납세자 계정 활성화

납세자 계정은 핵심 세금 시스템(Core Tax System)의 필수 부분입니다. 사업체는 전자적으로 또는 세무서에서 이메일 및 모바일 전화 정보를 검증한 후 계정을 활성화해야 합니다. 이러한 계정은 다음 역할을 합니다:  

• 세금 관련 커뮤니케이션을 위한 중앙 집중형 허브.  
• 세금 평가 통지서 및 제출 확인서와 같은 문서를 보관하는 저장소. 

제출 및 접수 날짜

PMK-81은 제출 및 접수 날짜를 명확히 정의합니다. :

• 납세자: 전자 및 종이 형식이 모두 사용되는 경우, 국세청(DGT) 시스템에 기록된 첫 번째 제출이 유효합니다.  
• 국세청(DGT): 전자 문서 발송 날짜는 납세자의 접수 날짜로 간주됩니다.

환급 및 상계 조정

PMK-81에 따른 환급 절차는 취소된 세금 평가, 행정 오류 또는 법적 판결로 인한 초과 납부의 자격을 확대합니다. 납세자는 다음을 수행할 수 있습니다:  

• 등록된 은행 계좌로 직접 환급 요청.  
• 환급금을 세금 예치 계좌로 할당하여 향후 세금 부담금에 사용.  

이 규정은 또한 상계를 다음과 같이 분류합니다:  

• 납세자 주도 상계: 사용되지 않은 세금 예치금을 재할당하거나 초과 납부를 수정하는 데 사용됩니다.  
• 직권 상계: 국세청(DGT)에 의해 오류 또는 취소된 납세자 계좌로 인해 수행됩니다.  

이 과정을 탐색하는 기업은 걱정할 필요가 없습니다. InCorp Indonesia는 준수와 핵심 세금 시스템(Core Tax System)으로의 원활한 전환을 돕는 데 잘 준비되어 있습니다. 

왜 기업이 이러한 변화를 이해해야 할까요?

핵심 세금 시스템(Core Tax System)과 PMK-81에 적응하는 것은 비준수의 위험을 피하고 세금 프로세스를 최적화하기 위해 중요합니다.

새로운 규정을 준수하기

PMK-81을 이해하면 기업은 다음을 보장받을 수 있습니다:  

• 신고 및 납부의 업데이트된 기한을 준수합니다.  
• 디지털 도구를 활용하여 세무 의무를 효율적으로 관리합니다. 

강화된 금융 관리

핵심 세금 시스템에 신속히 적응하는 기업은 효율적인 운영과 자원 할당 개선을 통해 경쟁 우위를 확보합니다.

미래 감사 준비

중앙 집중식 납세자 계정은 세금 관련 활동의 완전한 디지털 기록을 제공하여 감사 프로세스를 간소화하고 분쟁을 감소시킵니다.

기업이 직면할 도전과 해결책

핵심 세금 시스템은 상당한 이점을 제공하지만, 기업들은 몇 가지 도전에 직면할 수 있습니다:

인프라 격차

농촌 지역의 인터넷 접근성은 준수를 돕습니다. 정부는 디지털 인프라 확장을 통해 이를 해결할 수 있습니다.

변화 저항

기존 시스템에 익숙한 기업은 전환에 어려움을 겪을 수 있습니다. 교육 프로그램 및 인식 캠페인은 이 과정을 용이하게 할 수 있습니다.

사이버 보안 위험

디지털 플랫폼 의존도가 증가함에 따라 강력한 데이터 보호 조치가 필요합니다. 기업은 보안 시스템에 투자하고 모범 사례를 준수해야 합니다.

InCorp와 함께 세금 전환 간소화

PMK-81과 핵심 세금 시스템(Core Tax Administration System)이 가져온 변화를 탐색하는 것은 복잡할 수 있지만, InCorp는 귀사의 비즈니스가 원활하게 전환할 수 있도록 전문가 솔루션을 제공합니다.  

우리의 종합적인 세무 상담 및 보고 서비스는 새로운 시스템의 이점을 활용하고 세무 준수를 유지하도록 설계되었습니다.

우리의 서비스에는 다음이 포함됩니다:

• 세무 상담: 귀하의 비즈니스 요구에 맞춘 전문적인 조언을 제공하여 PMK-81의 영향을 명확히 이해할 수 있도록 도와드립니다.
• 세무 보고: VAT 신고, 연간 세무 제출 및 환급 신청을 포함한 전자 신고를 간소화할 수 있도록 가이드를 제공합니다.

아래 양식을 작성하여 세무 준수성을 강화하고 귀하의 비즈니스에 대한 벌칙 위험을 최소화하세요.