Panduan Pajak Penghasilan Wajib Pajak Pribadi di Indonesia Posted on 2 Maret 202011 Februari 2023 by Deny Setiyadi Seperti di mana saja di dunia ini, urusan pajak di Indonesia penting dan tak dapat dihindari. Ini karena pajak merupakan salah satu sumber pemasukan negara yang terpenting. Pemerintah biasanya menggunakan pajak yang terkumpul untuk menjaga pertumbuhan ekonomi melalui program sosial dan investasi umum, semuanya demi kepentingan negara dan penduduknya. Ada beberapa jenis pajak di Indonesia yang harus dibayar perusahaan, pribadi dan investor. Pajak yang dimaksud termasuk pajak penghasilan pribadi, pajak penghasilan badan, pemotongan pajak, pajak pertambahan nilai, pajak penjualan, pajak bumi dan bangunan. Di antara semua pajak ini, pajak penghasilan (PPh) pribadi di Indonesia termasuk yang terpenting karena berdampak pada kebijakan dan tujuan pemerintah. Artikel ini bertujuan menyajikan informasi rinci terkait pajak penghasilan di Indonesia dan mengapa Anda harus memenuhi kewajiban pajak Anda. Apa Itu Pajak Penghasilan Wajib Pajak Pribadi? PPh di Indonesia adalah apa yang pemerintah Indonesia kumpulkan dari perorangan berdasarkan penghasilan. Penghasilan yang dimaksud termasuk gaji, bunga, dividen, tunjangan pensiun dan sumber penghasilan lain. Bagi setiap pribadi yang wajib membayar PPh, perusahaan lah yang bertanggung jawab melakukan perhitungan. Perusahaan harus membayarkan pajak ke otoritas pajak mewakili karyawan setiap bulan. Bagaimana Menghitung Pajak Penghasilan Wajib Pajak Pribadi di Indonesia? Semua residen pajak harus membayar pajak pribadi. Bagi non residen, mereka bertanggung jawab akan pemotongan pajak 20% dari penghasilan yang berasal di Indonesia. Sementara bagi wajib pajak dengan NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) di Indonesia, jumlah besaran pajak yang harus dibayar tergantung pada jumlah penghasilan. Besaran pajak secara spesifik adalah sebagai berikut: Di bawah 50 juta: 5% Di atas 50 juta tetapi di bawah 250 juta: 15% Di atas 250 juta tetapi di bawah 500 juta: 25% Di atas 500 juta: 30% Pembebasan Pajak Penghasilan Wajib Pajak Pribadi di Indonesia Jika wajib pajak pribadi, residen atau bukan, telah menetap di Indonesia setidaknya 183 hari dalam 12 bulan berturut-turut, maka mereka wajib membayar PPh. Namun, sebagian orang asing, meskipun telah menetap di Indonesia lebih dari 183 hari dalam 12 bulan berturut-turut, dibebaskan dari pajak penghasilan pribadi karena status hukum yang unik. Yang dimaksud adalah: Staf konsuler atau diplomatik Perwakilan organisasi internasional Personel militer atau tentara asing Konsekuensi Ketidakpatuhan Wajib pajak yang tidak mematuhi peraturan pajak di Indonesia kemungkinan besar akan mendapat penalti dalam bentuk denda. Secara umum, telat membayar pajak penghasilan di Indoensia akan berujung pada penalti dalam bentuk bunga yang bernilai 2% setiap bulan. Jika pajak yang belum dibayarkan ini tidak dilunasi dalam jangka waktu yang telah ditentukan, otoritas pajak akan mengeluarkan surat peringatan. Peringatan juga akan dikeuarkan jika pajak tidak dibayar dalam 21 hari dari hari penerbitan surat peringatan. Bagaimana Cekindo dapat Memastikan Kepatuhan Pajak Anda di Indonesia Korporasi dan pribadi di Indonesia tahu pasti bahwa melakukan pelaporan pajak dan asesmen pajak bukan sesuatu yang mudah. Tantangannya muncul dari peraturan pajak yang kerap berubah, serta juga konsekuensi ketidakpatuhannya. Jadi, Anda perlu memastikan semua urusan pajak di Indonesia dikelola dengan baik. Cekindo menawarkan paket layanan kepatuhan pajak komprehensif untuk perusahaan maupun perorangan, termasuk pajak penghasilan badan dan pribadi di Indonesia, agar Anda memenuhi semua kewajiban pajak secara yakin dan efisien. Tim berpengalaman kami yang terdiri dari ahli pajak akan menangani semua pelaporan pajak secara efektif dan tepat waktu untuk memastikan Anda mencapai kepatuhan penuh. Isi form di bawah ini untuk memperoleh informasi lebih lanjut tentang layanan kepatuhan pajak kami. Outsource ke kami sekarang.
Pajak Perusahaan dan Pajak Penghasilan Pribadi di Indonesia Posted on 28 Agustus 201811 Februari 2023 by Satriyo Untoro Pajak adalah masalah sentral dalam hal investasi di mana pun Anda berada. Karena pajak adalah penyumbang utama pendapatan negara, besarnya pajak yang dikenakan seringkali satu faktor pertimbangan investor yang ingin berinvestasi di negara lain. Pajak atau perusahaan pajak perusahaan mengacu pada pajak yang dikenakan pada entitas yang dikenakan pajak pada tingkat entitas dalam yurisdiksi tertentu. Pajak tersebut dapat mencakup penghasilan atau pajak lainnya. Sistem pajak sebagian besar negara memberlakukan pajak penghasilan pada tingkat entitas pada jenis tertentu dari entitas seperti perusahaan atau korporasi. Banyak sistem tambahan pemilik pajak atau anggota entitas atas dividen atau distribusi lainnya oleh entitas kepada anggota. Berkenaan dengan bisnis set-up atau pendaftaran perusahaan di suatu negara, investor dapat dikenakan dengan perusahaan / pajak perusahaan karena sebagian besar negara pajak semua perusahaan melakukan bisnis di negara atas penghasilan atau, dalam beberapa kasus, beberapa kegiatan perusahaan di negara itu. Tidak terkecuali di Indonesia, yang membebankan baik pajak perusahaan pada perusahaan yang melakukan bisnis di Indonesia serta pajak penghasilan pribadi bagi karyawan. Di sini kita menjelaskan pajak utama: A. Pajak Penghasilan Perusahaan Umumnya, flat rate 25% berlaku (menjadi 22% pada tahun 2020). perusahaan publik yang memenuhi persyaratan daftar minimal 40% (di Bursa Efek Indonesia / BEI) dan kondisi lain berhak untuk pemotongan pajak dari 5% dari tarif standar. usaha kecil dengan omset tahunan tidak lebih dari Rp 50 miliar berhak mendapatkan diskon 50% dari tarif pajak standar, yang didasarkan pada proporsi pendapatan kena pajak sehingga Rp 4,8 miliar dari omset kotor tahunan. Ketika peredaran bruto di bawah Rp 4,8 miliar, pengurangan berlaku untuk semua penghasilan kena pajak dan dengan demikian akan diterapkan sebagai pajak penghasilan final dengan tingkat 1% dari omset. Artikel pajak final adalah PPh Pasal 4 (2), jenis pajak yang dikenakan pada warga dengan beberapa jenis pendapatan, seperti bunga deposito, undian, transaksi bursa, dll Untuk sebuah perusahaan dengan pendapatan antara Rp 4,8 miliar – Rp 50 miliar akan dikenakan pajak melalui artikel PPh 29 dengan tingkat 12,5% dari keuntungan, sedangkan untuk perusahaan dengan pendapatan lebih dari Rp 50 miliar tingkat yang dikenakan akan 22% dari laba. Tarif pajak khusus berlaku untuk jenis tertentu dari perusahaan: perusahaan Minyak dikenakan pajak pada tarif tetap sebesar 30% – 45%. perusahaan pertambangan umum dikenakan pajak berkisar antara 30% sampai 45%, tergantung pada generasi kontrak mereka dengan Pemerintah Indonesia. Sebagian besar kontrak pertambangan baru-baru ini, bagaimanapun, menyediakan untuk perpajakan atas dasar tarif pajak yang saat ini tanpa ketentuan eskalasi tarif pajak. perusahaan Geothermal dikenakan pajak penghasilan pada tingkat 34%. perusahaan konstruksi dikenakan pajak final pada tingkat 2% dari peredaran bruto. desain konstruksi, supervisi atau konsultasi perusahaan dalam kategori ini, selain konsultasi hukum dan pajak, dikenakan pajak pada tingkat 4% dari omset kotor. perusahaan pengeboran asing dikenakan tarif sebesar 5,6% dari omzet kotor mereka. Non-resident perusahaan pelayaran internasional dan penerbangan dikenakan pajak pada tingkat 2,64% dari peredaran bruto. Jika Anda membuka Kantor Perwakilan di Indonesia tidak diperbolehkan untuk menghasilkan pendapatan apapun, maka setiap pendapatan yang diterima oleh Kantor Perwakilan harus ditransfer langsung ke kantor pusat perusahaan Anda di luar negeri. Metode ini mungkin termasuk Pemulangan untuk Perseroan Terbatas (PT dan PT PMA) dalam mentransfer dividen kepada pemegang saham di luar negeri, yang akan dikenakan pasal pajak PPh 26 * dengan tingkat umum 20% dari dividen atau sesuai dengan Perjanjian Pajak antara negara yang terlibat, jika berlaku. * PPh 26 adalah pajak daerah di Indonesia yang dikenakan pada pendapatan yang diperoleh di Indonesia oleh penduduk pajak luar negeri (baik sebagai individu atau sebagai organisasi). B. Pajak Penghasilan Pribadi Indonesia juga memberlakukan pajak penghasilan pada semua karyawan yang bekerja di sektor swasta dan perusahaan milik negara, serta pegawai pemerintah. Sebagian pendapatan yang mereka peroleh dikenakan pajak penghasilan dengan tarif pajak yang normal sebagai berikut: Penghasilan Kena Pajak Rate On the first Rp. 50,000,000 5% On the next Rp. 200,000,000 15% On the next Rp. 250,000,000 25% On the next amount over Rp. 500,000,000 30% Semua warga negara yang berkewajiban membayar pajak harus mendaftarkan kartu National Pajak Wajib Identity (NPWP). Mereka yang tidak memiliki NPWP dikenakan tambahan biaya 20% dari laporan pajak tahunan mereka. Sebagai salah satu masuk pasar dan konsultasi bisnis perusahaan terkemuka di Indonesia, Cekindo memiliki pengalaman yang luas dalam membantu perusahaan asing dalam pelaporan pajak, termasuk outsourcing penggajian bagi karyawan Anda. Anda dapat berkonsultasi dengan kami setiap kali Anda menghadapi masalah dengan perpajakan di Indonesia. berbagai layanan kami meliputi konsultasi pajak, dan pelaporan pajak untuk membantu membuat bisnis di Indonesia tidak berada dalam urusan yang merepotkan.
Akuntansi dan Pelaporan Pajak di Indonesia – Batas Waktu, Peringatan dan Rekomendasi Posted on 22 Desember 201611 Februari 2023 by Satriyo Untoro Memahami akuntansi dan pelaporan pajak di Indonesia Adalah sebuah kewajiban bagi PT. PMA untuk membayar pajak dan melaporkan status keuangan perusahaan secara teratur. Banyak dari pajak Indonesia yang harus dibayar oleh PT PMA mirip dengan apa yang para pemangku kepentingan harus membayar di berbagai negara diantaranya adalah pemotongan pajak bulanan dan tahunan, pajak penghasilan bulanan dan tahunan, Pajak Pertambahan Nilai (PPN), Barang Mewah Pajak Penjualan (LGST)—jika saja, bersama dengan rencana investasi perusahaan. Pajak-pajak yang harus dibayar di kantor pajak daerah, di mana kantor perusahaan berada. Ketika PT PMA memiliki surat domisili di wilayah Indonesia, ia akan diperlakukan sebagai wajib pajak Indonesia, sehingga perusahaan memiliki kewajiban sebagai wajib pajak penduduk. Peraturan perpajakan di Indonesia menggabungkan kedua sistem self-assessment dan sistem pajak penghasilan. Untuk mengetahui lebih lanjut tentang Hukum dan Peraturan pajak, pemerintah Indonesia telah menerbitkan: Ketentuan Umum dan Perpajakan Tata UU No. 28 Tahun 2007; UU Pajak Penghasilan No 36 Tahun 2008; The Value Added PPN (disebut ‘Pajak Barang dan Jasa dan Penjualan atas Barang Mewah’) hukum No 42 tahun 2009. Dalam rangka memenuhi kewajiban membayar pajak, PT PMA dapat memilih salah satu di antara dua pilihan ini: Menyewa seorang akuntan untuk melakukan semua pelaporan dan pembayaran pajak. Menemukan konsultan pajak untuk membantu perusahaan berurusan dengan pajak. Semua laporan dan dokumen pajak harus dikirim ke kantor lokal pajak, di mana kantor pusat utama Anda berada (alamat terdaftar) Jadwal Perpajakan di Indonesia Beberapa pajak harus dibayar secara bulanan dan beberapa orang lain yang diperlukan yang akan diajukan setiap tahun. Untuk memberikan gambar yang lebih luas dari jadwal perpajakan di Indonesia, kami memberikan gambaran singkat digambarkan di bawah ini. Pajak perusahaan yang harus dilaporkan setiap bulan termasuk Pajak Penghasilan Badan, Pajak Pemotongan Karyawan, Pajak Pemotongan lain, serta PPN dan LGST. pajak ini biasanya dibayar sebelum tanggal 10 bulan berikutnya untuk pemotongan pajak dan sebelum tanggal 15 bulan berikutnya untuk Pajak Penghasilan Badan. Tiga pajak pertama harus diajukan atau dilaporkan sebelum tanggal 20 bulan berikutnya, sedangkan terutama untuk PPN dan LGST, mereka harus dilaporkan pada akhir bulan berikutnya. Di sisi lain, pajak yang harus dibayar setiap tahun termasuk Pajak Penghasilan Badan, Pajak Penghasilan Perorangan, dan Pajak Bumi dan Bangunan (baik untuk kantor dan pabrik atau gudang-jika ada). Batas waktu untuk dua yang pertama adalah sebelum mengajukan pengembalian pajak, dan batas waktu untuk yang terakhir adalah 6 bulan setelah menerima surat pemberitahuan pajak dari kantor pajak. Beberapa peringatan untuk dipertimbangkan Penalti Pajak Terlambat dalam membayar pajak perusahaan dan pajak perorangan di Indonesia dapat mengakibatkan denda. Pembayar pajak harus membayar bunga sebesar 2% per bulan untuk keterlambatan pembayaran. Mengingat jumlah besar uang ekstra Anda harus menghabiskan untuk denda, selalu disarankan untuk mengikuti tenggat waktu ketat. Jangan terlambat, bahkan untuk satu hari kerja, atau akan dihitung sebagai hukuman penalti sebulan. Audit Pajak Ini bukan kewajiban bagi semua perusahaan untuk mengadakan audit keuangan oleh akuntan publik. Kantor pajak daerah tidak akan menempatkan bunga di perusahaan Anda jika Anda selalu menyediakan data lengkap atau dokumen selama periode pelaporan pajak Anda. Hal ini juga penting untuk memastikan bahwa Anda tidak pernah melewatkan tenggat waktu apapun dan mengikuti semua aturan dan peraturan yang diterapkan oleh peraturan perpajakan Indonesia. Untuk menangani beberapa perselisihan tentang isu-isu yang berhubungan dengan pajak, kami dapat memberikan beberapa rekomendasi praktis sebagai berikut: Selalu diingat bahwa Anda harus membayar pajak Anda tepat waktu secara teratur. Setelah perusahaan Anda terdaftar, Anda memiliki kewajiban untuk melaporkan pajak Anda berulang. Jangan lewatkan tenggat waktu, dan tidak pernah mencoba untuk menipu pada birokrasi, yang berarti bahwa semua dokumen yang diperlukan dalam pelaporan pajak harus diserahkan. Menyewa akuntan lokal yang tahu birokrasi lokal dengan baik. Jika tidak, Anda dapat mengundang pihak ketiga untuk menangani masalah-masalah perpajakan Anda. Memilih agen konsultan yang memenuhi syarat untuk membantu Anda berurusan dengan sistem perpajakan Indonesia. Kami tertarik untuk membantu Anda dengan masalah ini. Diperbarui dengan perubahan dalam undang-undang dan peraturan di Indonesia. Lebih baik untuk memiliki mitra untuk memberitahu Anda mengenai pembaruan. Kami selalu terbuka untuk menjadi konsultan pajak Anda. Ketika pendapatan Anda meningkat secara dramatis, kami sangat menyarankan Anda untuk membuka PT PMA yang berbeda sehingga Anda tidak perlu membayar sejumlah besar uang hanya untuk pajak perusahaan Anda. Untuk mengetahui bagaimana melakukan hal itu, hubungi tim dukungan kami untuk mendiskusikan tentang hal itu lebih lanjut. . Jika Anda membutuhkan informasi rinci lebih lanjut tentang akuntansi dan pelaporan pajak di Indonesia, jangan ragu untuk menghubungi Cekindo dan kami akan memberikan semua informasi yang diperlukan dan bantuan.